Når fakturaen ikke blir betalt: Slik reduserer du kredittrisikoen

Kredittrisiko er risikoen for ikke å få betalt for arbeid du allerede har utført. Du har levert en vare eller tjeneste og sendt faktura, men betalingen uteblir. Det kan skyldes at kunden får økonomiske problemer, går konkurs, eller at betalingen skyves så langt frem i tid at den til slutt blir glemt.

Det er også viktig å forstå at kredittrisiko sjelden oppstår over natten. Ofte bygger den seg opp gradvis. Betalinger begynner å trekke ut, forfallsdatoer passeres, og kundens betalingsevne svekkes over tid.

Mange virksomheter undervurderer risikoen fordi betalingene historisk sett har kommet til slutt. Samtidig kan selv mindre forsinkelser, kombinert med vekst, skape betydelig press på likviditeten og den finansielle stabiliteten.

Forsinkede betalinger er vanligere enn mange tror, og konsekvensene er større enn de kan virke. Ifølge EU-kommisjonen er sene betalinger en medvirkende årsak i rundt en fjerdedel av alle konkurser i EU.

Utviklingen i Sverige viser det samme mønsteret. Antallet konkurser er på historisk høye nivåer, med 11 467 konkurser i 2025, det høyeste nivået på over 20 år. Når betalinger forsinkes i flere ledd, øker presset i hele leverandørkjeden, og flere virksomheter blir sårbare.

Samtidig bindes store mengder kapital opp mens virksomheter venter på betaling. I Europa anslås kostnaden ved sene betalinger til rundt 275 milliarder euro i året. Det er kapital som ikke kan brukes i driften, og som dermed bremser vekst.

Når en betaling uteblir, påvirker det mer enn bare én linje i resultatregnskapet:

• Likviditeten svekkes og påvirker den daglige driften
• Interne ressurser bindes opp i oppfølging og administrasjon
• Finansielle nøkkeltall svekkes, noe som kan påvirke kredittverdigheten
• Usikkerheten øker, og investeringer blir vanskeligere å gjennomføre

For virksomheter med høy kundekonsentrasjon kan konsekvensene bli særlig merkbare. Én enkelt kunde som ikke betaler, kan være nok til å skape en krevende situasjon, selv i en ellers solid virksomhet.

Factoring brukes ofte for å styrke likviditeten ved at virksomheter selger fakturaene sine og får betalt med én gang. Forskjellen mellom løsningene handler om hvem som bærer risikoen dersom
betalingen uteblir.

• Factoring med regress betyr at du får betalt på forskudd, men fortsatt bærer risikoen. Hvis kunden ikke betaler, må du dekke beløpet overfor finansieringsselskapet. Likviditeten blir bedre, men kredittrisikoen blir liggende hos deg.
• Factoring uten regress betyr at kredittrisikoen overføres til finansieringsselskapet. Du får betalt, og påvirkes ikke økonomisk dersom kunden ikke kan betale, for eksempel ved konkurs eller insolvens. Dette er modellen som brukes i ONESOURCE Pagero Factoring.

Kredittrisiko må håndteres proaktivt, med god forståelse for hvor risikoen ligger og hvordan den kan reduseres. Noen viktige tiltak er:

• Analyser kundeporteføljen: Kartlegg hvilke kunder som står for den største delen av inntektene. Jo større avhengighet du har av enkeltkunder, desto større blir konsekvensene hvis betalingene uteblir.
• Kredittforsikring: Gir beskyttelse dersom en kunde ikke kan betale, for eksempel ved konkurs. For virksomheter som selger internasjonalt, finnes det også løsninger som dekker risiko knyttet til bestemte markeder.
• ONESOURCE Pagero Factoring: Ved å selge fakturaene dine får du betalt med én gang, samtidig som kredittrisikoen overføres til finansieringspartneren. Det betyr at uteblitte betalinger ikke påvirker likviditeten.

Det viktigste er å ta et aktivt valg om hvordan risikoen skal håndteres – og ikke legge til grunn at alle kunder betaler i tide.

Kredittrisiko handler ikke om å fjerne all usikkerhet, men om å forstå den og handle i tide.

I en situasjon der betalinger trekker ut og konkurser øker, blir det stadig viktigere å ikke bare se på når pengene kommer inn, men også på sannsynligheten for at de faktisk gjør det.

ONESOURCE Pagero Factoring integrerer håndtering av både likviditet og kredittrisiko i den
eksisterende faktureringsflyten.

Det betyr at du kan selge fakturaene dine og få betalt med én gang, samtidig som kredittrisikoen overføres til finansieringspartneren. Hvis kunden ikke betaler på grunn av insolvens eller konkurs, påvirker det ikke likviditeten.

Vil du vite hvordan du kan redusere både likviditetsrisiko og kredittrisiko i virksomheten din?
 Les mer om ONESOURCE Pagero Factoring.